نحوه محاسبه نرخ بهره

محاسبه شده به عنوان= هزینه کالاهای فروخته شده / درآمد

نحوه محاسبه نرخ موثر سود در وام مسکن "تسه"

به گزارش پایگاه خبری بورس پرس، علی مرادی با ارایه مطلبی آموزشی، نحوه محاسبه نرخ موثر وام مسکن در "تسه" از طریق اکسل را به شرح زیر اعلام کرد.

اوراق تسهیلات مسکن که با نماد "تسه" که در بازار فرابورس ایران در حال معامله است با دو هدف توسط متقاضیان خریداری می شود. هدف نخست که در حال حاضر کمرنگ تر شده کسب سود حاصل از خرید و فروش این اوراق همانند سایر سهام های موجود در نحوه محاسبه نرخ بهره بازار سرمایه است و هدف دوم استفاده از تسهیلات خرید و تعمیر(جعاله) واحد مسکونی که به وسیله این اوراق توسط بانک مسکن پرداخت می شود.

این اوراق توسط بانک مسکن منتشر شده و این بانک "حساب سپرده سرمایه‌گذاری ممتاز" را ایجاد می کند. به طوریکه سپرده گذاران این حساب علاوه بر دریافت سود سپرده کوتاه مدت عادی (11درصد)، از اوراق تسهیلات مسکن نیز بهره‌مند می‌شوند . این اوراق قابلیت معامله در فرابورس را دارند. هر برگه از این اوراق نماینده 500 هزار تومان تسهیلات است که 15هر ماه توسط بانک مسکن به دارندگان “حساب سپرده ممتاز” اختصاص داده نحوه محاسبه نرخ بهره نحوه محاسبه نرخ بهره می‌شود و بعد از طی مراحل قانونی و سپرده شدن نزد مرکز سپرده‌گذاری، نماد معاملاتی آن در اول ماه بعد در فرابورس بازگشایی و قابلیت معامله پیدا می‌کند .

نماد معاملاتی این اوراق شامل نام ماه و دو رقم آخر سال صدور است. به عنوان مثال نماد “امتیاز تسهیلات مسکن مهر ٩٠ ” مربوط به اوراقی است که در مهر ماه ٩٠ منتشر شده است. مدت اعتبار اوراق صادره از تاریخ صدور به مدت دو سال بوده که این مدت با نظر بانک مسکن و در شرایط خاص حداکثر تا دو دوره ٦ ماهه قابل تمدید است.

شرایط کلی بانک مسکن جهت دریافت وام از محل اوراق تسهیلات بانک مسکن:

• سقف پرداخت تسهیلات ساخت و خرید مسکن از محل اوراق تسهیلات مسکن:350 میلیون ریال
• مدت بازپرداخت تسهیلات فروش اقساطی خرید مسکن:حداکثر 10 سال
• سقف پرداخت تسهیلات برای تعمیر واحد مسکونی(جعاله) از محل اوراق تسهیلات مسکن:100میلیون ریال
• ارزش ریالی هر ورقه جهت دریافت تسهیلات: 5000000 ریال

آموزش کامل و جامع نحوه استفاده و خرید و فروش این اوراق در لینک http://tahlilha.com/?p=24706

محاسبه نرخ سود موثر این اوراق جهت دریافت تسهیلات مسکن:

همانطور که گفته شد برای دریافت تسهیلات 350 میلیون ریالی باید 70 عدد از اوراق تسهیلات مسکن خریداری شود. نرخ سود این تسهیلات 16% است که اقساط به صورت ماهیانه است و نحوه قسط بندی با توافق با بانک مسکن صورت خواهد پذیرفت. اقساط ماهیانه برای سررسید 10 ساله مبلغ 5862959 ریال است که در ادامه به محاسبه نرخ موثر دریافت وام از این طریق خواهیم پرداخت:

اوراق تسهیلات مسکن(تسه)

730.000 ریال

قیمت هر اوراق در بازار با احتساب کارمزد های جانبی

350,000,000 ریال

مبلغ تسهیلات تسه ها

70 عدد

تعداد اوراق لازم برای دریافت وام

16%

نرخ سود سالیانه وام

ماهیانه

نحوه پرداخت اقساط

10 سال

298,900,000 ریال

مبلغ وام در سترس متقاضی

1.33%

نرخ سود ماهیانه وام

20.44%

نرخ موثر سالیانه اوراق تسه

1.70%

نرخ موثر ماهیانه اوراق تسه

همانطور که مشاهده می شود نرخ موثر دریافت وام خرید مسکن از این طریق (اوراق تسه) به صورت ماهیانه 1.70 درصد و سالیانه 20.44 درصد است که نسبت به دریافت وام از طرق مختلف و از بسیاری از بانک ها همچنان منبع ارزان تری به حساب می آید.

یکی از قابلیت های نرم افزار اکسل ( excel ) محاسبه نرخ موثر وام های دریافتی از بانک ها است که در مطلب فوق هم از این نرم افزار جهت محاسبه مبلغ اقساط و نرخ موثر وام استفاده شده است.

محاسبه نرخ تسهیلات در اکسل

توابع متفاوتی جهت محاسبه نرخ تسهیلات در اکسل مانند: PMT، PPMT، FV، PV و …وجود دارد. در این پست با استفاده از یک مثال به بررسی نحوه حاسبه نرخ تسهیلات در تسهیلات خاص توضیح داده شده است.

مثال۱: تسهیلاتی به مبلغ ۵۰ میلیون تومان و نرخ بهره ۲۰ درصد در سال با دوره بازپرداخت ۳ سال را در نظر بگیرید که مبلغ ۱۰ میلیون تومان آن ابتدای دوره بلوکه شده و انتهای دوره آزاد می شود، با در نظر گرفتن این موضوع نرخ موثر این تسهیلات را محاسبه نمایید.

محاسبه نرخ تسهیلات در اکسل در مثال ۱

به منظور محاسبه نرخ بهره وام دریافتی، ابتدا باید مبلغ هر قسط را با استفاده از فرمول ذیل محاسبه نمود.

با در نظر گرفتن این فرمول، مقدار حاصل از تابع برابر با ۱۸۵۸۱۷۹- می باشد.

سپس با استفاده از فرمول ذیل، ارزش فعلی مبلغ ۱۰ میلیون تومان را محاسبه نمود.

که مقدار آن برابر با -۵۵۱۵۳۲۳ می باشد، از این رو وام دریافتی برابر با ۴۰ میلون تومان در امروز و ۱۰ میلیون تومان در ۳ سال بعد می باشد که معادل با ۵٫۵ میلیون تومان می باشد، از این رو وام دریافتی معادل با ۴۵۵۱۵۳۲۳ می باشد.

از این رو نرخ بهره وام دریافتی از فرمول ذیل محاسبه می شود.

از این رو وام دریافتی معادل وام با ۲۷ درصد نرخ بهره سالیانه می باشد.

مثال ۲: تسهیلاتی به مبلغ ۵۰ میلیون تومان و نرخ بهره ۲۰ درصد در سال با دوره بازپرداخت ۳ سال را در نظر بگیرید.اگربرای اخذ این تسهیلات نیاز به سپرده کردن ۳۰ میلیون تومان به مدت شش ماه (بدون تخصیص سود) باشد، نرخ موثر این تسهیلات را محاسبه نمایید.

محاسبه نرخ تسهیلات در اکسل در مثال ۲

ابتدا با در نظر گرفتن پارامترهای تسهیلات مذکور، از طریق فرمول ذیل، مبلغ هر یک از اقساط آن را محاسبه می کنیم.

با در نظر گرفتن این فرمول، مقدار حاصل از تابع برابر با ۱۸۵۸۱۷۹- می باشد.

از طرف دیگر می بایست ارزش سرمایه گذاری ۳۰ میلیون تومان بعد از شش ماه را از طریق فرمول ذیل محاسبه نمود.

مقدار فرمول فوق برابر با ۳۳۱۲۷۸۱۲ می باشد که با کسر کردن مبلغ اولیه سرمایه گذاری سود حاصل از سپرده گذاری معادل با ۳۱۲۷۸۱۲ حاصل می شود.

حال می توان فرض کرد این عدد از مبلغ وام بابت سود سپرده گذاری صورت گرفته، لذا مسئله را میتوان به صورت در یافت مبلغ (۳۱۲۷۸۱۲ – ۵۰۰۰۰۰۰۰) با پرداخت ماهیانه ۱۸۵۸۱۷۹ به مدت سه سال در نظر گرفت، از این رو فرمول مربوط به محاسبه نرخ بهره از طریق فرمول ذیل حاصل می‌شود.

29 شاخص‌ کلیدی عملکرد محبوب مالی برای داشبورد مدیریتی

شاخص کلیدی عملکرد (KPI) مقداری قابل اندازه گیری است که نشان می دهد عملکرد یک شرکت در زمینه درآمدزایی و سودآوری چقدر خوب است. نظارت بر KPI ها نشان می دهد که آیا یک کسب و کار به اهداف بلند مدت خود رسیده است.

صرف نظر از وسعت، سابقه و صنعت هر یک از شرکت ها باید از علمکرد مالی خود آگاهی داشته باشند. در حالی که حسابداران با همه هزینه ها، درآمد و بودجه سر و کار دارند، مدیران شرکت نیز باید از اقدامات مهم مالی مطلع باشند.

سریع ترین و کارآمدترین راه برای پیگیری عملکرد سازمان، راه اندازی داشبورد KPI است که معیارهای مالی را نمایش می دهد.

گزارش کامل KPI مالی، به روزرسانی های حقیقی در مورد ارقام مهم مالی یک شرکت را ارائه می دهد، مانند جریان نقد عملیاتی، نسبت جاری، نرخ سوختن سرمایه و غیره.

با استفاده از معیارهای مالی پرکاربرد، ما طیف کاملی از معیارهای مهم بودجه را که اکثر شرکت ها باید بسنجند، توضیح خواهیم داد.

1- جریان نقد عملیاتی (OCF)

جریان نقد عملیاتی مقدار کل پول تولیدشده توسط عملیات روزانه یک شرکت را نشان می دهد. این معیار مالی به این نکته اشاره می کند که آیا شرکت می تواند جریان نقد مثبت مورد نیازِ رشد را حفظ کند یا برای تامین کلیه هزینه ها به سرمایه خارجی نیاز دارد.

گردش جریان نقد عملیاتی با تنظیم درآمد خالص برای مواردی مانند استهلاک، تغییرات سرمایه و تغییر در حساب های دریافتنی محاسبه می شود. در حالی که جریان نقد عملیاتی خود را آنالیز می کنید، آن را با کل سرمایه به کار رفته مقایسه کنید، در این صورت می توانید ارزیابی کنید که تجارت شما سرمایه کافی برای مثبت نگه داشتن حساب ها تولید می کند.

2- نسبت جاری

نسبت جاری منعکس کننده توانایی سازمان در پرداخت کلیه تعهدات مالی طی یک سال است. این KPI دارایی های جاری شرکت مانند حساب دریافتkی و بدهی های جاری را زیر نظر می گیرد.

نحوه ارزیابی نسبت جاری شما:‌ نسبت جاری کم تر از یک نشان می دهد که شرکت شما قادر به انجام کلیه تعهدات مالی نخواهد بود، مگر این که جریان نقد اضافی وجود داشته باشد.

نسبت جاری سالم بین 1.5 تا 3 است، اما داشتن دوره های نسبت جاری زیرِ 1 برای مشاغل کم نیست، به خصوص اگر شرکت در حال سرمایه گذاری روی رشد یا پرداخت بدهی باشد.

سرمایه گذاران دوست دارند از نسبت جاری به عنوان چرخه عملکرد سالم شرکت استفاده کنند. نسبت جاری بیش از حد بالا ممکن است نشان دهنده این باشد که شرکت دارایی و پول نقد زیادی دارد اما نمی تواند در زمینه نوآوری و رشد سرمایه گذاری کند.

3- نسبت آنی یا نسبت سریع

نسبت آنی نشان می دهد که آیا یک کسب و کار دارایی کوتاه مدت کافی برای پوشش بدهی های خود در آینده نزدیک را دارد. نسبت آنی، به دلیل نادیده گرفتن نقدینگی ها مانند فهرست موجودی ها، نمای دقیق تری از سلامت مالی یک شرکت را نسبت به نسبت جاری ارائه می دهد.

4- نرخ سوختن سرمایه

این KPI منعکس کننده میزان هزینه های هفتگی، ماهانه یا سالانه یک شرکت است. این معیار اصلی می تواند به نفع شرکت های کوچکی باشد که تجزیه و تحلیل گسترnه مالی را انجام نمی دهند.

در مقایسه با سود خالص و درآمد، نرخ سوختن سرمایه نشان می دهد که آیا هزینه های عملیاتی سازمان در طولانی مدت پایدار است یا خیر.

5- حاشیه سود خالص

این معیار نشان می دهد که یک شرکت در سودآوری در مقایسه با درآمد خود چقدر کارآمد است. این KPI که غالباً به صورت درصد محاسبه می شود، نشان می دهد که چگونه مقدار هر دلار به دست آمده توسط شرکت به سود تبدیل می شود.

حاشیه سود خالص منعکس کننده سودآوری یک تجارت است و نشان می دهد که شرکت در چشم انداز بلندمدت به چه سرعتی می تواند رشد کند.

6- حاشیه سود ناخالص

حاشیه سود ناخالص پول باقی مانده از درآمد را پس از محاسبه هزینه کالاهای فروخته شده اندازه می گیرد. این معیار که شاخص خوبی برای سلامت مالی یک شرکت است، نشان می دهد که آیا یک کسب و کار توانایی پرداخت هزینه های عملیاتی خود را دارد، آن هم در حالی که بودجه ای برای رشد باقی مانده است.

معمولاً سازمان ها از حاشیه سود ناخالص نسبتاً پایداری برخوردار هستند، مگر این که برخی تغییرات اساسی را که در هزینه های تولید تاثیرگذار بوده یا تغییراتی را که در سیاست های قیمت گذاری اعمال نکرده اند، انجام دهند.

محاسبه شده به عنوان= هزینه کالاهای فروخته شده / درآمد

برای مشاهده نمونه داشبورد تحلیل سودآوری بر روی دکمه روبرو کلیک کنید.

7- سرمایه در گردش

KPI سرمایه در گردش، دارایی موجود سازمان را برای پاسخگویی به تعهدات مالی کوتاه مدت اندازه می گیرد. سرمایه در گردش شامل دارایی مانند وجه نقد موجود، سرمایه گذاری های کوتاه مدت و حساب های دریافتنی است که نقدینگی تجارت (توانایی تولید سریع پول نقد) را نشان می دهد.

پول نقد فوری موجود به عنوان سرمایه در گردش شناخته می شود. با مطالعه دارایی های موجود که با بدهی های کوتاه مدت مالی رو به رو هستند، سلامت مالی را تجزیه و تحلیل کنید. سرمایه نحوه محاسبه نرخ بهره در گردش که با کسر بدهی های جاری از دارایی های جاری محاسبه می شود، شامل دارایی هایی مانند پول نقد موجود، سرمایه گذاری های کوتاه مدت و حساب های دریافتنی است.

سرمایه در گردش با کسر بدهی های جاری (تعهدات مالی) از دارایی های جاری (منابعی با ارزش نقدی) محاسبه می شود.

8- حساب های دریافتنی جاری

این KPI میزان پولی را که بدهکاران به یک تجارت بدهکار هستند، اندازه گیری می کند. معیار حساب های دریافتنی جاری به شما کمک می کند درآمد آینده را تخمین زده و میانگین روزهای بدهکار را محاسبه کنید. همچنین این معیار نشان می دهد که یک شرکت تجاری یا مشتری عادی چه مدت طول می کشد تا بدهی خود را پرداخت کند.

معیار حساب های دریافتنی جاری بالا ممکن است نشان دهد که یک تجارت قادر به معامله با بدهکاران طولانی مدت نیست و در نتیجه ضرر می کند. اگر افراد نحوه محاسبه نرخ بهره یا شرکت ها قبض خود را پرداخت نکنند، به عنوان پیش فرض در نظر گرفته می شوند.

9- حساب های پرداختنی جاری

در مقابل حساب های دریافتنی، معیار حساب های پرداختنی جاری مبلغی است که یک تجارت باید به تامین کنندگان، بانک ها و بستانکارhن بپردازد. این معیار می تواند توسط بخش های تجاری و پروژه ها تجزیه و تحلیل شود تا اطلاعات بیشتری در مورد بدهی های فعلی به دست آید.

برای محاسبه حساب های پرداختنی جاری، سازمان ها باید کلیه بدهی هایی را که باید در یک بازه زمانی خاص پرداخت شوند، در نظر بگیرند.

10- بازده حساب های پرداختنی

این KPI نرخی را نشان می دهد که یک سازمان به طور متوسط مبلغ قابل پرداخت خود را به تامین کنندگان، بانک ها و سایر طلبکاران بپردازد.

نحوه محاسبه بازده حساب های پرداختنی به شرح زیر است:

فرض کنیم شرکتی، از تامین کنندگان در یک ماه 10 بیلیون نحوه محاسبه نرخ بهره دلار خرید می کند و در هر زمان معین حساب های پرداختنی باقی مانده 2 بیلیون دلار است. این بدان معنی است که بازده حساب های پرداختنی 10 بیلیون دلار / 2 بیلیون دلار = 5 است.

اگر نسبت بازده نسبت به دوره های قبل کاهش یابد، این ممکن نحوه محاسبه نرخ بهره است نشان دهد که سازمانی در بازپرداخت بدهی های خود با مشکل رو به رو است. اگر نرخ بازده افزایش یابد، به این معنی است که یک شرکت بازپرداخت تامین کنندگان خود را با سرعت بیشتری از قبل انجام می دهد.

11- هزینه فرایند حساب های پرداختنی

هزینه فرایند حساب های پرداختنی، هزینه کل پردازش کلیه پرداخت ها و فاکتورها را در یک دوره خاص نشان می دهد.

نتایج نظرسنجی APQC (انجمن کیفیت و بهره وری آمریکا) پیرامون بهره وری فرایند حساب های پرداختنی، نشان می دهد که موردی قوی جهت سرمایه گذاری در فناوری های ارائه فاکتور الکترونیکی، پردازش و پرداخت وجود دارد، زیرا آن ها هزینه پردازش فاکتورها و پرداخت به تامین کنندگان را به طرز قابل توجهی کاهش می دهند.

12- بازده حساب های دریافتنی

بازده حساب های دریافتنی، اثربخشی یک شرکت در جمع آوری بدهی ها و تمدید اعتبارات را نشان می دهد. اگر شرکتی قبض پرداخت نشده یک مشتری را حفظ کند، مانند این است که به جای استفاده از پول برای توسعه تجارت، وام بدون بهره بدهد.

برای محاسبه بازده حساب های دریافتنی، شرکت ها باید ارزش خالص فروش اعتباری طی یک دوره معین را بر میانگین حساب های دریافتنی تقسیم کنند. این محاسبه بسیار شبیه به بازده حساب های پرداختنی است: ارزش خالص فروش اعتباری / حساب های دریافتنی

هرچه این معیار مالی کم تر باشد، کسب و کار دارایی های بیشتری جهت سرمایه گذاری در رشد و نوآوری دارد و کم تر با جمع آوری بدهی ها و پرداخت ها دست و پنجه نرم می کند.

13- گردش موجودی کالا

KPI گردش موجودی کالا نشان می دهد که شرکت با چه کارایی موجودی خود را در مدت زمانی خاص می فروشد و جایگزین می کند. بنابراین نشان دهنده توانایی سازمان در تولید و فروش و جایگزینیِ کالاها است.

برای محاسبه گردش موجودی کالا نحوه محاسبه نرخ بهره دو فرمول وجود دارد:

گردش موجودی کالا = فروش / موجودی

گردش موجودی کالا = هزینه کالاهای فروخته شده / موجودی میانگین

14- انحراف بودجه

همچنین انحراف بودجه یک KPI مدیریت پروژه است که اغلب مورد استفاده قرار می گیرد و نشان می دهد که بودجه های پیش بینی شده در مقایسه با کل بودجه واقعی متفاوت است. این معیار برای ارزیابی این که آیا بودجه یا میزان پایه هزینه ها یا درآمد، انتظارات را برآورده می کند، استفاده می شود.

حداقل انحراف بودجه نشان می دهد که هزینه های واقعی برابر یا کم تر از هزینه های پیش بینی شده یا درآمد بالاتر از حد پیش بینی شده است. تغییرپذیری قابل توجه در بودجه معمولاً به دلیل پیش بینی بیش از حد خوشبینانه یا تصمیمات ضعیف مدیریت ایجاد می شود.

15- زمان چرخه تولید بودجه

زمان چرخه تولید بودجه نشان دهنده دوره ای است که برای تحقیق، برنامه ریزی و توافق در مورد بودجه یک شرکت استفاده شده است. یک چرخه طولانی تولید بودجه لزوماً چیز بدی نیست، اما ممکن است منابع ارزشمندی مانند زمان مدیریت را هدر دهد.

16- موارد موجود در بودجه

موارد موجود در بودجه به مدیران پروژه کمک می کند تا هزینه ها را با روش دقیق تری پیگیری کنند. موارد موجود می تواند نشان دهنده پروژه ها، بخش های بازرگانی یا برخی اقدامات حسابداری دیگر باشد تا بتواند نمای بهتری از محل خرج پول ارائه دهد.

علاوه بر این، یک بودجه دقیق باعث می شود شرکت در صورت نیاز به کاهش بودجه، به بخش ها و پروژه های مناسب بپردازد.

17- تعداد تکرار بودجه

هرچه تعداد تکرار بودجه بیشتر باشد، زمان بیشتری برای برنامه ریزی بودجه و درست کردن آن لازم است. تعداد نسخه های بودجه تولیدشده قبل از تصویب نهایی به توانایی مدیریت در برنامه ریزی موثر بودجه دوره بعد بستگی دارد.

طبق یک نظرسنجی، 25 درصد شرکت کنندگان برتر 4 بار تکرار بودجه داشتند، در حالی که پایین ترها قبل از تصویب نهایی به 9 نسخه بودجه عادت کرده اند.

18- نسبت سرانه حقوق و دستمزد

این معیار مالی نشان می دهد که چه تعداد از اعضای تیم در مقایسه با تعداد کل کارمندان درگیر پردازش حقوق و دستمزد هستند.

برای محاسبه نسبت سرانه حقوق و دستمزد، مشاغل باید نسبت موقعیت های تمام وقت منابع انسانی به تعداد کل کارمندان را پیدا کنند.

19- رشد فروش

این معیار مالی تغییر در کل فروش طیِ یک دوره خاص را نشان می دهد. رشد فروش درصد دوره فروش فعلی را نسبت به دوره قبل نشان می دهد، که نشان دهنده رشد یا کاهش فروش کل است.

20- روزهای فروش معوق (DSO)

روزهای فروش معوق میانگین روزهای مشتریان برای پرداخت یک شرکت – از دریافت فاکتور تا زمان پرداخت کامل را نشان می دهد. به بیان دیگر روزهای فروش معوق نشان‌‌دهنده میانگین تعداد روزهایی است که فروش‌‌های اعتباری به پول نقد تبدیل می‌‌گردد و یا حساب‌‌های قابل وصول شرکتی گردآوری می‌‌شود. هرچه DSO پایین باشد، یک شرکت می تواند تمرکز بیشتری روی رشد و سفارش لوازم اضافی داشته باشد.

برای مشاهده نمونه داشبورد تجزیه سنی حسابهای دریافتنی بر روی دکمه روبرو کلیک کنید.

21- هزینه های وندورها

این KPI پرداخت های جاری یک شرکت را با به وندورها را نشان می دهد (کسی که کالا یا خدمات را به یک سازمان یا افراد دیگر ارائه می دهد). ممکن است هزینه های بالای وندورها نشان دهد که مشکلاتی برای پرداخت به موقع به فروشندگان و تامین کنندگان وجود خواهد داشت.

22- نرخ خطای پرداخت

نرخ خطای پرداخت، درصد پرداخت های ورودی یا خروجی را نشان می دهد که به دلیل خطای پردازش تکمیل نشده اند. غالباً، دلیل ورشکستگی ها عدم تایید، مستندات ضعیف یا مرجع از دست رفته است.

اگر نرخ خطای پرداخت شرکتی با گذشت زمان افزایش یابد، ممکن است نشان دهنده این باشد که زمان بررسی سیستم پردازش پرداخت است.

23- زمان چرخه بازرسی داخلی

زمان چرخه بازرسی کامل میانگین دوره لازم جهت انجام بازرسی داخلی کامل را نشان می دهد. این رقم به طور عمده مدیر و دینفعان یک شرکت را در نظر می گیرد که باید بر بودجه، هزینه ها، پرداخت ها و غیره مروری داشته باشند.

24- گزارش خطای مالی

این معیار مالی تعداد گزارش های مالی را نشان می دهد که به توضیحات بیشتری نیاز دارند یا حاوی نحوه محاسبه نرخ بهره اشتباهاتی هستند و این امر نیاز به بررسی دقیق تر دارد.

25- بازده حقوق صاحبان سهام

این KPI ظرفیت یک تجارت را برای استفاده موثر از سرمایه گذاری سهامداران نشان می دهد و سود بالایی را به همراه دارد. بازده حقوق صاحبان سهام نشان می دهد که شرکت برای هر واحد از سهام صاحبان سهام چه میزان درآمد دارد

26- نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام

به طور مشابه با بازده حقوق صاحبان سهام، این KPI نشان می دهد که یک کسب و کار چگونه از سرمایه گذاری سهامداران خود استفاده می کند. نسبت بالای بدهی به حقوق صاحبان سهام نشان می دهد که یک سازمان به جای سودآوری جدید از سرمایه گذاری ها، سرمایه خود را از دست می دهد و مقروض می شود.

27- هزینه مدیریت فرایندها

این KPI را می توان توسط بخش های تجاری دیگر پیگیری کرد تا هزینه مدیریت کار افراد و برنامه ریزی برای آینده را بسنجد. هرچه هزینه مدیریت فرایندها کم تر باشد، دارایی بیشتری برای اجرای وظایف و رشد شرکت باقی می ماند.

28- بهره برداری از منابع

برای برخی شرکت ها، زمان کارمند باارزش ترین سرمایه ای است که روی آن حساب می کنند. این مورد برای آژانس های خلاق، شرکت های حقوقی و سایر نمونه های تجاری مبتنی بر خدمات صدق می کند.

KPI بهره برداری از منابع نشان می دهد که یک شرکت چگونه از منابع خود (زمان)، با مقایسه زمان قابل پرداخت و کار غیرقابل پرداخت، استفاده می کند. همچنین می تواند در داشبورد پروژه برای نمای بهتر عملکرد پروژه مورد استفاده قرار بگیرد.

29- هزینه کل عملکرد مالی

هزینه کل عملکرد مالی نسبت کل هزینه فعالیت های مالی را نسبت به کل درآمد نشان می دهد. هزینه های مالی یک شرکت شامل پرسنل، سیستم های مدیریتی، مخارج کلی و سایر هزینه های لازم برای فعالیت روزمره سازمان مالی است.

طبق یک نظرسنجی APQC (انجمن کیفیت و بهره وری آمریکا)، میانگین هزینه های کل عملکرد مالی شرکت هایی با عملکرد بالا 0.6 درصد است در حالی که این عدد برای 25 درصد شرکت هایی که عملکرد پایینی دارند، 2 درصد است. شرکت هایی که می خواهند این معیار را بهبود ببخشند، باید برای اتوماسیون و بهینه سازی فرایندهای تجاری خود، از فناوری و نرم افزار مدرن استفاده کنند.

چگونه بهره‌وری در شرکت خود را محاسبه کنیم؟

همه دوست دارند، در هر مرحله از کار و زندگی، بهره‌وری بیشتری داشته باشند. شما همواره می‌توانید کارهای بیشتری انجام دهید در حالی که وقت و انرژی کمتری را هدر می‌دهید. برای رسیدن به چنین مرحله‌ای آیا میزان بهره‌وری شما و تیم‌تان را ارزیابی می‌کنید؟ آیا برای این کار، باید تعداد کارهای انجام شده، ساعات کار یا سطح مختلف یک فعالیت را اندازه‌گیری کنید؟

در این مقاله معیارهای مختلف بهره‌وری را که بیشتر کسب و کارها از آن استفاده می‌کنند را شرح خواهیم داد تا چگونگی استفاده از آن را کشف کنیم.

بهره‌وری (Productivity) چیست؟

قبل از آشنایی با مواردی که به اندازه‌گیری بهره‌وری ختم خواهند شد، بهتر است ابتدا بدانیم که این مفهوم به چه معناست. بهره‌وری در موارد مختلف و در زمینه‌های متفاوت، به معنای خاص خود تعبیر می‌شود. در مبحث ما، بهره‌وری به شما کمک می‌کند تا میزان کارآیی در تولید کالاها (مانند یک محصول یا خدمات) از بسیاری از ورودی‌ها (مانند سرمایه، مواد اولیه، زمان یا نیروی کار) را اندازه‌گیری کنید.

به عنوان مثال، اگر بعد از سه مرحله کار مونتاژ یک مبلمان (بهره‌وری نیروی کار) را به پایان برسانید، اما عضو دیگری از تیم شما، برای انجام همان فعالیت به چهار مرحله کار نیاز دارد، شما بهره‌وری بیشتری دارید.

ما به عنوان یک جامعه، درگیر بهبود بهره‌وری هستیم و همیشه بدنبال آن شاه‌کلید، نکته یا ابزار خارق‌العاده فروش و جذب مخاطب هستیم تا در زمان کمتری، کارهای مهم خود را انجام دهیم.

چگونه می‌توان بهره‌وری را اندازه‌گیری کرد؟

این مهم به این بستگی دارد که شما به چند خبر خوب در مورد کسب وکار خود نیاز دارید؟ برای اندازه‌گیری بهره‌وری نیازی به انجام تجزیه و تحلیل پیچیده بهره‌وری نیروی کار ندارید. وقتی نوبت به اندازه‌گیری بهره‌وری می‌رسد، تمام آنچه شما نیاز دارید چند معیار اساسی و بنیادین است. این بخش نشان می‌دهد که چگونه می‌توانید بهره‌وری را برای موارد زیر اندازه‌گیری کنید:

• محاسبه بهره‌وری کسب و کار
• محاسبه بهره‌وری افراد

نحوه محاسبه بهره‌وری برای کسب و کار

قبل از تعیین معیارهای کلیدی اندازه‌گیری بهره‌وری، باید بدانید که هدف شما چیست و از وضعیت کسب و کار یا دپارتمان خود چه انتظاراتی دارید. یکی از راه‌های اصلی برای تعیین شاخص بهره‌وری شما، دیدن واقعیت‌های سخت و سرد یا همان داده‌های بهره‌وری است.

بگذارید فرض کنیم شما برای نحوه محاسبه نرخ بهره تعیین بهره‌وری روی درآمد تمرکز کرده‌اید. بهره‌وری از نظر درآمد تولید شده برای هر کارمند با تقسیم کل تولید (درآمد) بر کل ورودی (تعداد کارمندان) قابل محاسبه است.

بهره‌وری = خروجی کل / ورودی کل

بنابراین اگر شرکت شما ۱۰۰۰۰۰ دلار درآمد کسب کند و ۲۰ کارمند داشته باشید، فرمول بهره‌وری شما از نظر تولید مالی به این شکل خواهد بود:

بهره‌وری = ۱۰۰۰۰۰/۲۰ دلار = ۵۰۰۰ دلار برای هر کارمند

با این حال، به یاد داشته باشید که این فقط یک عدد خام است. این معیار هیچ هزینه‌ای را در نظر نمی‌گیرد. همچنین ارزش، تخصص یا موقعیت هر کارگر یا عضو تیم را در نظر ندارد. در درک این نسبت کارایی ارزش زیادی وجود دارد، اما بهتر است ترکیب آن با یک اندازه‌گیری بهره‌وری متفاوت را نیز در نظر داشت.

آنچه شما باید اتخاذ کنید، رویکرد اندازه‌گیری بهره‌وری چند عاملی است. می‌توانید این کار را با افزودن یک بازه زمانی به این معیار بهره‌وری انجام دهید تا میانگین، مثلا در ماه یا هفته، برای کار را به دست آورید. سپس، شما یک “معیار یا مبنا” خواهید داشت که می‌توانید آن را بهبود ببخشید.

بنابراین اگر ۱۰۰۰۰۰ دلار درآمد یک هفته شما بود، متوسط ​​بهره‌وری کارمندان شما هر هفته ۵۰۰۰ دلار درآمدزایی دارد. سپس می‌توانید از این اطلاعات برای اجرای سیاست‌هایی استفاده کنید که به شما کمک می‌کند بیش از ۵۰۰۰ دلار در هفته به ازای هر کارمند بدست آورید.

توجه کنید:

هنگام محاسبه بهره‌وری لازم نیست فقط به درآمد هر کارمند محدود شوید، شما می‌توانید از شاخص‌های کلیدی عملکرد KPI سازمان خود برای اندازه‌گیری بهره‌وری سازمان استفاده کنید.

یکی دیگر از معیارهای بهره‌وری سازمانی: نسبت اثر بخشی تیم

درمورد کل سود ناخالص خود (درآمد منهای تمام هزینه‌های خود) در مقایسه با کل هزینه‌ی تمام نیروی کار خود فکر کنید. در صورت تمایل، آن را بر تعداد کارمندان تقسیم کنید. این معیار بهره‌وری، میزان زمان صرف شده را در نظر نمی‌گیرد و فقط بهره‌وری کلی کارمندان شما را در کار خود در نظر خواهد داشت. در واقع این مهم بر عملکرد تیم در طول زمان تأکید می‌کند و سهم هر یک از کارمندان را در نظر می‌گیرد.

هنگام محاسبه معیار بهره‌وری سازمانی یک محدودیت قابل توجه وجود دارد. برخی از کارمندان ممکن است کارهای سنگین‌تری را انجام دهند و میانگین آنها عدالت را رعایت نمی‌کند.

نحوه محاسبه بهره‌وری برای افراد

هر کارمند یا کارگر نقش متفاوتی در تیم شما دارد و تأثیر متفاوتی بر بهره‌وری محیط کار خواهد داشت. به عنوان مثال، فرض کنید شما با ارائه راه‌حل‌های نرم‌افزاری مجازی، کسب و کارهای کوچکی را اداره می‌کنید. در این صورت، تک تک کارمندان از راه دور یا کارگران از راه دور، وظیفه فعالیت‌های درآمدزا را دارند، در حالی که دیگران در زمینه تعمیر و نگهداری، کار دانش محور، یا مدیریت مشارکت خواهند داشت.

به همین دلیل روش اندازه‌گیری بهره‌وری کارمندان باید برای بخش‌های مختلف یا مشاغل مختلف متفاوت باشد. وقتی صحبت از افراد می‌شود، می‌توانید بهره‌وری یک کارمند را از نظر زیر اندازه‌گیری کنید:

• بهره‌وری فروش
• بهره‌وری خدمات مشتری
• بهره‌وری توسعه نرم افزار
• بهره‌وری بازاریابی

بهره‌وری فروش

برخی از معیارهای بهره‌وری کارمندان برای اندازه‌گیری در فروش شامل موارد زیر است:

• تعداد حساب‌های جدید باز شده در هر ماه
• مخاطبین جدید ماهانه
• تعداد فروش بسته شده در ماه
• میزان فعالیت فروش در هر روز (تعداد ایمیل‌های ارسال شده یا تماس‌های برقرار شده)
• کل فروش بسته شد
• تعداد ساعاتی که در فعالیت‌های مربوطه گذرانده شده است

بهره‌وری خدمات مشتری

برخی از معیارهای استفاده در خدمات مشتری عبارتند از:

• تعداد پاسخ‌های مشتری
• درصد پاسخ‌ها رضایت‌بخش
• کیفیت بازخورد مشتری
• سطح رضایت مشتری
• تعداد بازخوردهای شگفت‌انگیز دریافت شده

بهره‌وری توسعه نرم افزار

موارد زیر معیارهایی است که باید در نظر بگیرید:

• وقت صرف شده برای یک کار تک نفره
• وقت صرف شده برای یک اسپرینت (Sprint)
• تعداد رفع سریع مشکلات
• تعداد فعالیت‌های بدون مشکل

کاروکسب دوره‌های آموزشی متنوعی را در حوزه‌های تحلیل کسب‌وکار، هوش تجاری، مدیریت فرایند، مدیریت پروژه، مدیریت چابک و . برگزار می‌کند. جهت آشنایی با دوره‌های آموزشی کاروکسب از تقویم دوره‌های آموزشی بازدید نمایید.

نحوه محاسبه سود بانکی

از آنجا که برخی ها ترجیح می دهند مبلغ خود را در بانک ها سرمایه گذاری کنند، در این مطلب قصد داریم نحوه محاسبه سود بانکی را بررسی کنیم. 3 عامل مهم در تعیین نرخ سود بانکی تاثیرگذار است که در ادامه با آنها آشنا خواهید شد.

اگر قصد سپرده گذاری را دارید، باید ابتدا مشخص کنید که قرار است کوتاه مدت ( کمتر از یکسال ) سپرده گذاری کنید یا بلند مدت ( حداقل یکسال ) که فرق این 2 در میزان سودی است که بانک در نظر گرفته است.

• مدت زمان سپرده گذاری ( به روز )

مدت زمانی که شما قصد دارید وجه خود را سپرده بگذارید، در نرخ سود بانکی تاثیر گذار است. برای مثال، افرادی که میخواهند کمتر از 1 سال مبلغ را سپرده کنند، بعنوان سپرده کوتاه مدت از آن یاد می شود و این نوع سپرده گذاری سود کمتری را نیز نسبت به سپرده بلند مدت دارد.

• نرخ سود
• مبلغ سپرده گذاری

هر چه این مبلغ بیشتر باشد، قطعا میزان سودی که بدست می آورید بیشتر است. حالا با یک مثل این مورد را توضیح میدهیم.

نحوه محاسبه سود سپرده کوتاه مدت

تصور کنید میخواهید مبلغ 10 میلیون تومان در بانک سپرده کنید. این عدد ابتدا در 30 و سپس در نرخ مصوب بانکی که 15% است ضرب خواهد شد.

اگر محاسباتتان درست انجام شده باشد، مبلغ 45 میلیون تومان بدست می آید حالا این رقم تقسیم بر 365 روز می شود که مبلغ 123 هزارتومان ، سودی است که از این سپرده هر ماه به حساب شما واریز خواهد شد.

نحوه محاسبه سود سپرده بلند مدت

همان مثال بالا را در نظر بگیرید اینبار مبلغ 10 میلیون تومان را بر نرخ سود بانکی که 15% است ضرب میکنیم که عدد 1.500.000 تومان بدست می آید حالا این عدد را تقسیم بر 12 میکنیم که مبلغ 125 هزارتومان در واقع سود بانکی سپرده بلند مدت شما خواهد بود.

در واقع محاسبه سود بانک براحتی و با در نظر گرفتن نرخ سود، مبلغ سپرده و نوع سپرده که اعم از کوتاه مدت و بلند است محاسبه می شود.